五一节后，5月6日，第十八届发审委2021年第48次审议会议召开，共审核利柏特、华菱线缆、洪兴实业在内的3家拟IPO企业，3家全部获通过。 5月7日，科创板上市委2021年第29次审议会议召开，成都国光电气股份有限公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，IPO获得通过。 另外有2家IPO终止，创业板和科创板各一家，分别是科创板深圳市核达中远通电源技术股份有限公司、创业板深圳市乾德电子股份有限公司。
主板方面，截至目前，2021年，IEC共审核34家IPO企业，其中31家获批，1家主板企业暂停投票，2家主板企业被拒，3家主板企业取消审核。 01 江苏利柏特股份有限公司 利柏特保荐机构为海通证券有限责任公司，会计师事务所为中汇会计师事务所(特殊普通合伙)。 class="candidate-entity-word" data-gid="5757708" qid="6527571826267133192">律师事务所是上海市锦天城律师事务所，评估机构是中京民信（北京）资产评估有限公司。
利柏特拟公开发行股份不超过11,226.8882万股，公司股东不公开发售股份，公开发行的新股不低于本次发行后总股本的25%。  利柏特拟募集资金92,743.68万元，用于模块制造及管道预制件、专用模块生产线技改、佘山基地和补充流动资金等4大项目。  利柏特专注于工业模块的设计和制造，业务涉及结构、材料、电气、暖通、消 防、控制等多个工程学科，并需要具备对大型装置工艺流程的深刻理解，具有较 高的技术门槛，随着各行各业项目建设不断向模块化趋势发展，工业模块应用的 广度和深度不断提升，公司的业务发展空间也将持续拓展。同时，公司拥有“设 计-采购-模块化-施工”（EPFC）全产业链环节及一体化服务能力，能够为客户提 供定制化的项目建设服务，为项目建设的安全性、经济性提供保障。 发行人报告期的主要财务数据和财务指标：  发审委会议提出询问的主要问题 1、发行人工业模块设计和制造业务及工程服务收入确认在新准则实施前曾采用完工百分比法和销售商品原则两种方法核算，后期进行会计差错更正。执行新准则后，按某一时段内或某一时点履行履约义务来区分确认方法。请发行人代表说明：（1）执行新收入准则后，对发行人业务收入确认时点及方法产生的具体影响，发生变更的原因是否合理，是否符合新的企业会计准则的规定；（2）报告期内按合同成本完工百分比法确认收入比例上升较快的原因及合理性，亏损合同产生的原因及处理情况，结合发行人工业模块设计和制造业务的合同中关于安装、调试测试等约定，说明工业模块设计和制造业务及工程服务收入确认采用两种方法核算是否符合企业会计准则规定；（3）在完工百分比或按时段确认收入情况下，内外部资料的真实性如何相互印证，是否存在重大差异,存在重大差异时的核算处理机制，报告期合同成本完工百分比与业主确认差异对发行人业绩产生的具体影响是否重大，是否存在调节订单签署时间和控制工程进度从而调节收入的情形，是否符合企业会计准则当时的规定；（4）在手订单情况和2020年度经审计业绩实现情况，持续盈利能力是否发生重大不利变化．相关信息披露与风险揭示是否准确充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 2、关于供应商与业务分包。报告期内，发行人前五大供应商的采购金额占比呈下滑趋势。请发行人代表说明：（1）部分刚成立不久即成为发行人主要供应商或初次合作即成为发行人主要供应商的原因和合理性；（2）报告期应付账款余额较大以及前五大供应商采购金额占比呈下滑趋势的原因和合理性，是否存在对供应商重大依赖的情形，主要供应商受到行政处罚、诉讼纠纷与发行人项目是否相关，发行人与主要供应商的合作是否稳定可持续、是否影响在手订单执行；（3）主要分包商江苏省安发工程技术有限公司的实际控制人入股发行人价格的公允性，转让股权的原因，转让股权后是否间接持有发行人股份，该分包商与发行人报告期项目合作的具体情况，分包价格与其他供应商相比是否具有公允性；（4）报告期预提分包成本发生较大变动的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 3、中核二三为发行人国有股东，2010年10月投资入股持有发行人10.00% 股份，目前持有发行人4.90%股份。公司实际控制人沈斌强曾任职于中核二三苏州分公司。请发行人代表说明：（1）中核二三将发行人1,240.00万股股份转让的具体原因，股权转让行为是否自愿；（2）发行人实际控制人沈斌强曾担任中核二三苏州分公司负责人的背景及原因，认定该企业不属于发行人竞争对手的理由是否充分，同时在两公司任职是否违反《公司法》相关规定；（3）发行人与中核二三之间的关联交易是否公允、程序是否合规，主营业务相关技术或技术人员是否来源于中核二三，中核二三是否为发行人获取业务订单提供过帮助，是否影响发行人独立性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 4、科慕公司为发行人报告期内新增客户，发行人对其销售毛利率远高于同行业可比上市公司的平均销售毛利率。请发行人代表说明：（1）获取科慕公司合同订单的方式，报告期内发行人为科慕公司提供产品服务的内容、金额、收入确认、项目回款、收入核查等情况；（2）对比其他客户发行人为科慕公司提供产品服务的毛利率较高的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 02 湖南华菱线缆股份有限公司 华菱线缆的保荐机构是中信证券股份有限公司，会计事务所是天健会计师事务所（特殊普通合伙），律师事务所是国浩律师（长沙）事务所，评估机构是中瑞世联资产评估集团有限公司。 华菱线缆拟公开发行股份不超过13,360.60万股，公司股东不公开发售股份，公开发行的新股不低于本次发行后总股本的25%，发行后总股本不超过53,442.40万股。 华菱线缆拟募集资金52,986.71万元，用于航空航天、武器装备用特种线缆及组件技术升级改造、矿山及高端装备用特种柔性复合电缆技术升级改造、轨道交通用中低压电力及特种信号传输电缆技术升级改造、华菱线缆企业技术中心创新能力建设项目和补充流动资金等5大项目。  华菱线缆主要从事电线电缆的研发、生产及销售，主要产品包括特种电缆、电力 电缆、电气装备用电缆、裸导线等。公司是国内领先的特种专用电缆生产企业之 一，产品广泛应用于航空航天、武器装备、轨道交通及高速机车、矿山、新能源、 工程装备、数据通信等多个领域。 发行人报告期的主要财务数据和财务指标：  发审委会议提出询问的主要问题 1、报告期内，发行人向关联方销售商品的金额及占比逐年增加，发行人存在通过关联方进行债权转移和票据置换来收回应收款的情形。请发行人代表说明：（1）上述关联交易的必要性，相关销售是否具有商业实质，是否存在利益输送；（2）关联销售金额及占比逐年增加的原因、合理性及合规性，是否符合行业惯例；（3）关联交易的定价公允性，与非关联交易的同品种交易单价和毛利率比较是否存在异常，是否存在向发行人输送利益的情形；（4）通过关联方进行债权转移和票据置换来收回应收款的原因及合理性，是否符合行业惯例，是否履行相应程序，是否通过关联方来调节经营现金流，是否导致损失和风险，是否形成资金占用；（5）关联交易是否影响发行人的独立性、是否构成对控股股东的依赖；未来减少与控股股东发生关联交易的具体措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 2、报告期发行人以直销为主。请发行人代表说明：（1）发行人是否存在通过销售推广顾问或经销商进行商业贿赂等情形；（2）销售推广顾问模式主要用于公司自身销售力量尚未完全覆盖的区域，而实际销售推广顾问大部分分布在公司所在地湘潭市的原因及合理性；（3）销售人员报销业务费是否构成销售人员薪酬、是否按规定已缴纳个人所得税，是否存在商业贿赂的情况；（4）市场推广服务费用的支付方式，取得发票的内容和性质，是否符合商业实质；（5）发行人将经销商推广费作为返利冲抵经销收入的依据，相关会计处理是否合理，是否符合相关增值税管理规定。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 3、报告期内发行人开展了铜、铝的期货交易。请发行人代表说明：（1）期货交易的管理办法、风险管理、内部控制制度及其有效性；（2）报告期公司铜、铝期货交易形成的损益对利润总额占比波动较大的原因及合理性，相关风险是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 03 广东洪兴实业股份有限公司 洪兴实业的保荐机构是申万宏源证券承销保荐有限责任公司，会计事务所是华兴会计师事务所（特殊普通合伙），律师事务所是北京市中伦律师事务所，评估机构是广东联信资产评估土地房地产评估有限公司。 洪兴实业拟公开发行股份不超过23486500股，公司股东不公开发售股份，公开发行的新股不低于本次发行后总股本的25%，发行后总股本不超过93944800股。 洪兴实业拟募集资金64090.07万元，用于年产900万套家居服产业化项目、信息化管理系统及物流中心建设、营销网络扩建及推广和补充流动资金等4大项目。  洪兴实业始创于2004年，是专注家居服饰、内衣等领域的研发、生产和销售为一体的企业，是国家高新技术企业、中国纺织品商业协会家居服专业委员会常务副会长单位，被国家质量监督检验检疫总局授予“全国服装（内衣产业）骨干企业”称号。公司处于中国家居服行业领先位置，通过实体、平台电商和社交电商等不同渠道为消费者提供家居服饰产品，旗下芬腾品牌创立于1997年，获得“广东省著名商标”和“广东省名牌产品”、国家质量监督总局认定的“全国服装（内衣产业）骨干品牌”、央视首批上榜品牌等荣誉。 发行人报告期的主要财务数据和财务指标：  发审委会议提出询问的主要问题 1、发行人主要销售模式为线上直营、线上代销、线下经销。请发行人代表说明：（1）各销售渠道收入确认时点及计量方法的恰当性；（2）发行人线上平台单笔大额销售订单和单个账户大额销售订单的合理性，是否存在“刷单”行为；（3）线下经销前五大客户期末库存占比大幅上升的原因及合理性，与报告期之前是否存在明显变化，是否存在向经销商压货进行盈余管理的情况；（4）发行人线上收入大幅增长的原因及合理性，与行业趋势是否一致，线上收入增长的持续性和稳定性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 2、报告期内，发行人的客户中存在前小股东、发行人员工或员工的近亲属控制的企业的情况。请发行人代表说明：（1）发行人与重庆锐亨基、合肥曼思佳的合作情况；（2）郭瑞杰转让芬腾服饰10%股权给发行人的价格和原因；（3）发行人与重庆锐亨基、合肥曼思佳的交易价格的公允性，与其他客户交易价格是否存在差异及其合理性；（4）发行人与重庆锐亨基、合肥曼思佳相关交易的真实性，发行人实际控制人及其关联方是否与陈汉贞、郭瑞杰及其控制的企业之间存在其他资金往来。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 3、发行人使用百胜ERP系统管理线上经销业务。请发行人代表说明：（1）报告期内ERP系统中发行人产销存、产品收入确认与经销商及最终用户的业务数据和财务数据是否匹配；（2）经销商填报数据的真实性、准确性、完整性如何核查和控制，是否存在差异及处理情况；（3）对发行人信息系统专项核查情况。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 4、报告期内发行人存在专门向其供货的供应商。请发行人代表说明：（1）发行人供应商管理机制，对供应商的资质要求，供应商确定方式，定价依据和质量保证制度；（2）专门供应商的采购条件是否与其他供应商一致，如有差异其是否具有商业合理性；（3）委外加工和成品定制业务毛利率较高的情况下，将自有产能开展ODM业务的原因及合理性，是否符合行业惯例；（4）发行人实际控制人及其关联方是否与成衣定制、委外加工供应商存在非经营性资金往来情况及不当利益输送，是否存在关联交易非关联化的情况。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。 04 成都国光电气股份有限公司 国光电气的保荐机构是中信证券股份有限公司，会计事务所是中汇会计师事务所（特殊普通合伙），律师事务所是北京德恒律师事务所，评估机构是北京中天华资产评估有限责任公司。  国光电气是2020年10月13日受理，11月10日进行了首轮问询，经过二轮问询，于2021年5月7日，科创板上市委2021年第29次审议会议审议通过。  国光电气拟公开发行股份不超过1,935.4932万股，公司股东不公开发售股份，公开发行的新股不低于本次发行后总股本的25%。本次发行后公司股本总额不超过7,741.6149万股。  国光电气拟募集资金99,010.33万元，用于科研生产综合楼及空天通信技术研发中心建设项目、特种电真空器件生产线项目、核工业领域非标设备及耐CHZ阀门产业化建设项目和压力容器安全附件产业化建设项目等4大项目。  国光电气是一家专业从事真空及微波应用产品研发、生产和销售的高新技术企业。报告 期内，公司坚持以微波、真空两大技术路径为主线，并结合材料学、光学、自动化、电 子学、核物理、低温物理、热力学等科学技术，研发生产出了行波管、磁控管、充气微 波开关管、微波固态器件、核工业设备、压力容器真空测控组件等产品，并广泛应用于 雷达、卫星通信、电子对抗、核工业、新能源等领域，目前主要客户为我国各大军工集 团下属的科研院所和企业。 发行人报告期的主要财务数据和财务指标：   |
